大数据让偷税漏税者无处可逃

 今年，盘州市有一家企业在2个月内没有生产出一件产品，但是却向许多企业“卖出”了所谓的产品。除此之外，它还开出了1500多万元的增值税发票。小编不禁想问一句，这到底是怎么回事呢?

“我们通过大数据分析发现这一情况，立即将该企业纳入监控预警范围，重点排查。随后，立即组织专家和技术人员对该企业用票信息进行深挖后发现，这个企业就是在虚开发票骗税，我们立即将这一线索提交给市税务局稽查局查办，为国家挽回了经济损失。”六盘水市税务局税收风险管理局有关人员说。

近年来，利用种种手段虚开增值税发票、骗取国家出口退税等涉税犯罪形势严峻，发案量持续高位运行，涉税金额巨大。特别是“暴力虚开”等违法犯罪势头猖獗，严重损害税法权威和社会公平正义，严重危害税收秩序和国家经济。

针对这一行业乱象，六盘水市税务局创新运用大数据“破题”，打造全省唯一、全国领先的税收指挥中心，通过大数据摸排、研判、收网“三步走”的方式，精准打击虚开骗税行为。尤其是对涉黑涉恶人员开办和投资的企业进行全面检查，着力“打财断血”“打虚打骗”，切断黑恶势力的经济命脉。

摸排：“健康体检” 验明“正身”

走进六盘水市税务局税收风险管理局税收指挥中心，惹人注目的税收指挥中心管理平台显示屏上清晰显示着：全市纳税人总量、新登记纳税人员风险预警、开票信息风险监控、开票规模分类、纳税人信用等级分布等信息。

大屏幕两侧，整齐摆放着6台电脑，税务工作人员正在对全市纳税人信息进行分析比对，从浩如烟海的数据中找出纳税申报、资金流、货物流等有用信息，对新增纳税人进行“体检”，对可疑行为进行跟踪防范和打击。

“随着‘放管服’改革的不断推进，我市纳税人数量不断上升，纳税人经营规模、经营的复杂程度不断增加的同时，一些隐藏在纳税人中间的不法分子伺机作案，且大多不法分子为跨区域异地流窜作案，给打击虚开骗税特别是‘暴力虚开’监管带来一定挑战。”六盘水市税务局税收风险管理局有关负责人说。

“所谓‘暴力虚开’是指虚开企业甚至不需要编造任何‘经营行为’，比如伪造合同、进行虚假资金支付等，而简单粗暴地对外虚开增值税发票。更有甚者，开完后直接走逃失联，肆无忌惮。”这位负责人介绍，如果这些虚开的增值税专用发票落到不法分子手里，用作进项抵扣或者出口骗税谋取私利，对国家、对广大纳税人都有极大危害。

按照“有黑扫黑、有恶除恶、有乱治乱”的工作原则，六盘水市税务局将扫黑除恶专项斗争与开展打击虚开骗税、规范部分行业税收秩序、增值税发票风险管理等税收监控工作有机结合，针对这些涉税违法犯罪行为隐蔽化、团伙化、信息化、专业化的特点，从2018年开始，税收指挥中心集成26个税收应用系统，建立与公安、海关、人民银行等多部门的信息共享机制，实现税收征管、增值税发票、财税库银、纳税信用等内部信息和房产、车辆、电力、物流等外部信息的大集中。组建专班专司数据挖掘和分析研判，对纳税人税收遵从风险开展“健康体检”。

“只要系统上一出现新登记纳税人员信息，我们就会对纳税人信息进行识别，查清纳税人有无违法记录、是否在虚开骗税高发频发地区等信息。如果发现可疑人员，就重点摸排该纳税人的信用等级信息、行为特征。”税收指挥中心技术人员说，这是税务人通过对纳税人的“体检”筛查，把好的第一道“关口”。

研判：触发“底线” 精确锁定

在打击虚开骗税工作中，六盘水市税务局在重点摸排的基础上，集成日常征管经验，梳理虚开增值税发票的主要风险特征， 深度挖掘纳税人登记、信用、用票三大阶段风险数据，科学设置风险指标和分析模型，研判纳税人的虚开风险指数，一旦触发监控预警，快速锁定虚开企业。

税收指挥中心通过追踪涉税关联网络上企业的商业轨迹、发票轨迹，以企业运作经营特征为线索，对其购销行为等情况进行剖析、比对，自动计算分值、自主匹配风险等级，对虚开风险进行量化评定，及早发现、快速锁定超预警值“底线”的虚开风险纳税人。

据了解，在风险分析和研判中，指挥中心工作人员采取两种办法进行判别，一看信用等级。按照纳税信用指标体系评价标准，通过“税务信用云”自动评价纳税人的税务信用形象，由高到低分为A、B、C、M、D五个等级，在线索摸排中重点关注M级和D级信用纳税人。

二看风险等级。定期扫描疑点数据，开展比对分析，对指标正常的纳税人只服务、不打扰;因能力不足、行为疏漏造成低风险的，开展培训辅导;对中风险纳税人，开展税收风险提示提醒，督促企业开展自我纠正;对高风险纳税人，开展专业应对，严厉打击涉嫌虚开骗税违法犯罪纳税人。

截至目前，六盘水市税务局确定低风险纳税人578户，中风险纳税人279户，高风险纳税人168户，并分别对之进行辅导、提醒和专业应对。这样一来，避免了对正常经营企业的不当打扰，实现了征管资源的精准投放。

今年1-7月，六盘水市税务局锁定28户疑点纳税人，通过延伸分析，发现有4个疑似团伙，涉嫌虚开发票企业39户，其中，有13户纳税人被移交稽查，15户纳税人通过应对措施被及时阻断。共查询比对出13起涉黑涉恶人员开办、投资企业数据，其中移送稽查立案查处1户。